ИП или самозанятость: что выбрать для удаленной работы

Удаленная работа и домашний офис – отличная альтернатива офисной жизни. Если вы решите уйти в “свободное плавание”, то стоит заранее подумать о способе легализации заработка. Легальный статус даст возможность открыто заявлять о себе и рекламировать свои услуги, заключать соглашения с клиентами и отстаивать свои права в суде, если вы столкнетесь с недобросовестными клиентами. Поговорим о преимуществах и недостатках двух режимов налогообложения: ИП и уплаты налога на профессиональный доход.

Когда стоит регистрировать ИП?

Если специфика вашей работы предполагает взаимодействие с юридическими лицами, то стоит задуматься о приобретении статуса индивидуального предпринимателя. Но если вы – дизайнер или репетитор по английскому языку, то ИП станет для вас скорее обузой, нежели выгодой.

Программистам и веб-разработчикам, да и большинству фрилансеров и удаленщиков подходит ИП на УСН по ставке 6%, т.к. уменьшить налогооблагаемую базу за счет документального подтверждения расходов не удастся. В отдельных случаях целесообразно применять патентную систему: для расчета стоимости патента можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. Имейте ввиду – при выборе такой системы нельзя возместить сумму налоговых взносов, которые вы платите за себя.

Преимуществами ИП на удаленной работе являются:

  • возможность сотрудничества с крупными компаниями;
  • возможность найма сотрудников в свой штат;
  • страховой стаж.

Недостатками считаются:

  • необходимость уплаты отчислений в ПФР и ФСС – суммарно 40 874 руб. в год по данным за 2020 г. даже при отсутствии доходов;
  • необходимость открытия и обслуживания счета ИП;
  • непонятная ситуация с онлайн-кассами для ИП: освобождение от использования кассовых аппаратов пока продлено до 01.07.2021 г., а что дальше – неизвестно;
  • наличие финансовых рисков – ИП отвечает по долгам всеми принадлежащими ему материальными ценностями за исключением имущества, которое не может быть взыскано с него в соответствии с законом – единственная квартира, личные вещи и т.д.

Кому подойдет статус самозанятого?

Режим самозанятости введен ФЗ № 422 от 27.11.2018 г. и с 01.01.2020 г. доступен жителям большинства регионов России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере:

  • 4% – при работе с физическими лицами;
  • 6% – при работе с юр. лицами.

Для получения статуса “самозанятого” необходимо выполнить следующие условия:

  • не иметь трудового договора со своим работодателем;
  • не привлекать наемных сотрудников;
  • иметь суммарный доход не более 2,4 млн. руб. в год.
  • сфера деятельности не должна относится к видам, которые содержатся в п. 2 ст. 4 и ст. 6 ФЗ № 422.

Чтобы стать самозанятым, оформлять ИП не нужно. Для применения налогового режима достаточно зарегистрироваться в приложении “Мой налог” либо воспользоваться личным кабинетом на официальном портале ФНС. Уплата налога производится через приложение налоговой инспекции до 25 числа каждого месяца за предыдущий календарный период (30 дней).

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

Чтобы ответить себе на этот вопрос, воспользуйтесь представленной ниже таблицей.

Критерий сравнения

Самозанятые

ИП

Возможность найма сотрудников

Нет

Есть

Доступные виды деятельности

Нельзя заниматься перепродажей, торговать подакцизными товарами (сигаретами, алкоголем и т.д.), реализовывать продукцию, подлежащую маркировке, выступать в роли посредников и т.д.

Нельзя реализовывать алкогольную продукцию + существует ряд видов деятельности, которые требуют наличия лицензии

Ограничение по уровню дохода

2,4 млн. руб. в год

на УСН 6% – 150 млн. руб.

Наличие онлайн-кассы

не требуется, все расчеты производятся через “Мой налог”

Обязательно, кроме ИП без работников по найму, реализующих собственные товары/услуги (до 01.07.2021 г.)

Страховые взносы

В сумму налога включены взносы на ФСС. При желании можно перечислять взносы в ПФР, иначе время, отработанное на спецрежиме, не будет включено в страховой стаж

Суммарные взносы составляют 40 874 руб. в год (по состоянию на 2020 г.)

Система расчета налогов

Специалисты налоговой службы самостоятельно рассчитывают сумму налога в зависимости от предоставленных данных в приложении “Мой налог” и направляют самозанятому уведомление. При работе с ИП и ООО ставка составляет 6% от общей суммы доходов, при работе с физлицами – 4%

ИП самостоятельно рассчитывает налог в зависимости от выбранной системы налогообложения. Так, на “упрощенке” предприниматели оплачивают 6% от суммы дохода. Предусмотрены налоговые вычеты в размере уплаченных страховых взносов

Бухгалтерский учет

Освобождены

Необходимо вести регистры учета расходов и доходов

Отчетность

Нет

При отсутствии сотрудников необходимо 1 раз в год сдавать налоговую декларацию. При наличии наемных работников дополнительно нужно предоставлять отчетность по НДФЛ и страховым взносам

zhelezo-review

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *